Как рассчитать страховые взносы с дохода при списании безнадежной дебиторской задолженности?
Добрый день Уважаемые Дамы и господа,
Ситуация. Организация на УСН доходы минус расходы. Списанная Дебиторская задолженность не учитывается ни в доходах ни в расходах. В то же время уплаченные страховые взносы включаются в расходы по ст 316.16 НК РФ.
Вопрос в определении налоговой базы для исчисления базы для расчета взносов в ПФР, ОМС, ОСС, ФСС.
Начисленный доход генерального директора по коду 2000 =30 000. По согласованию сторон из начисленного дохода удержан0 50% списанной дебиторской задолженности в размере 15 000р.
Верен ли расчет базы в этом случае
Для Взносов начисленный доход 30000- удержание списанной дебиторской задолженности 15000=15000*30,02% (ПФР22%+ОМС5,1%+ОСС2,9%+ФСС0,2%) =общая сумма взносов 4503 р для уплаты в бюджет
Ваше мнение и какое мнение Ваших специалистов по данной ситуации
Ситуация. Организация на УСН доходы минус расходы. Списанная Дебиторская задолженность не учитывается ни в доходах ни в расходах. В то же время уплаченные страховые взносы включаются в расходы по ст 316.16 НК РФ.
Вопрос в определении налоговой базы для исчисления базы для расчета взносов в ПФР, ОМС, ОСС, ФСС.
Начисленный доход генерального директора по коду 2000 =30 000. По согласованию сторон из начисленного дохода удержан0 50% списанной дебиторской задолженности в размере 15 000р.
Верен ли расчет базы в этом случае
Для Взносов начисленный доход 30000- удержание списанной дебиторской задолженности 15000=15000*30,02% (ПФР22%+ОМС5,1%+ОСС2,9%+ФСС0,2%) =общая сумма взносов 4503 р для уплаты в бюджет
Ваше мнение и какое мнение Ваших специалистов по данной ситуации
Comments
-
Здравствуйте!
Читаем статью 421 НК:Цитата:1. База для исчисления страховых взносов для плательщиков, указанных в абзацах втором и третьем подпункта 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, определяется по истечении каждого календарного месяца как сумма выплат и иных вознаграждений, предусмотренных пунктом 1 статьи 420 настоящего Кодекса,начисленныхотдельно в отношении каждого физического лица с начала расчетного периода нарастающим итогом, за исключением сумм, указанных в статье 422 настоящего Кодекса.Начислено 30000. Включается в базу 30000 руб.
Уточните, что за дебиторская задолженность имеет место быть? -
Добрый день Nataly S,
Вариант 1 безнадежной дебиторской задолженности. Денежные средства перечислены поставщику в 2014 году. В связи с неправомерной блокировкой счета и последующим незаконным исключением из ЕГРЮЛ до восстановления правоспособности 30.06.2017 и поставщик прекратил свое существование ликвидирован. Долг подлежит списанию. Если производить расчет взносов с начисленной зарплаты, возникает риск занижения базы в расходной части УСН Доходы минус расходы
Вариант 2 безнадежной дебиторской задолженности возникнет через два года истекает срок взыскания в судебном порядке возникшего расходного обязательства в размере 1 МРОТ Взаимосвязанные положения статьи 6 Бюджетного Кодекса РФ, обусловленные законом и Конституцией МРОТ , Указ Губернатора о приостановлении работы в связи с карантином и односторонним отказом Субъекта Российской Федерации от представления юридическому лицу средств соответствующего бюджета. -
Цитата: Вариант 1 безнадежной дебиторской задолженности. Денежные средства перечислены поставщику в 2014 году. В связи с неправомерной блокировкой счета и последующим незаконным исключением из ЕГРЮЛ до восстановления правоспособности 30.06.2017 и поставщик прекратил свое существование ликвидирован. Долг подлежит списанию. Если производить расчет взносов с начисленной зарплаты, возникает риск занижения базы в расходной части УСН Доходы минус расходыА причем здесь зарплата директора и начисление страховых взносов?
Да еще какие-то удержания из зарплаты. 🤯 Удержания можно производить только в случаях, предусмотренных статьей 137 ТК. -
Nataly S,
Добрый день, Сторона трудового договора (работодатель или работник), причинившая ущерб другой стороне, возмещает этот ущерб в соответствии с ТК РФ и иными федеральными законами (ч. 1 ст. 232 ТК РФ). Слишком медленная защита нарушенных прав Общества в досудебном порядке несколько лет. Вывод вариант 1 повышение производительности в переписке. Вариант 2. Включить выключатель запрещающий распечатку на любом принтере и электронную рассылку исходящих неправомерных документов налоговых органов влекущих юридические последствия. Вариант 3. Ограничить прием отдельных граждан на государственную службу.
По Варианту 2 ФНС РФ на этот год включила расходы на доработку АИС-3. Можете принять участие -
Добрый день!Цитата: Nataly S,Добрый день, Сторона трудового договора (работодатель или работник), причинившая ущерб другой стороне, возмещает этот ущерб в соответствии с ТК РФ и иными федеральными законами (ч. 1 ст. 232 ТК РФ). Слишком медленная защита нарушенных прав Общества в досудебном порядке несколько лет. Вывод вариант 1 повышение производительности в переписке. Вариант 2. Включить выключатель запрещающий распечатку на любом принтере и электронную рассылку исходящих неправомерных документов налоговых органов влекущих юридические последствия. Вариант 3. Ограничить прием отдельных граждан на государственную службу.По Варианту 2 ФНС РФ на этот год включила расходы на доработку АИС-3. Можете принять участиеСергей Уланов, поясните, пожалуйста, что Вы хотели сказать своим последним сообщением? Какое отношение данный текст имеет к обсуждаемому вопросу? Или же Вы хотели разместить ответ в другой теме?
Если Вы цитируете материал из стороннего ресурса, то укажите, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума. -
Юлия Радская,
Добрый день Юлия, к сожалению по существу убедительного ответа не получил. Ответы на вопросы заданные не по существую Касательно ФНС и АИС-3 смотрите план график на госзакупках -
Добрый день!
На нашем форуме даются только ответы, основанные на законе, и в теме даны именно такие ответы. Из-за того, что автора темы они не устроили, мы не будем менять наши правила. Поскольку ответы автору даны, тему блокирую.
